提交所得稅申報前應檢視的保險項目
星期二 17 2月 2026
每年辦理個人所得稅年度申報時，許多納稅人只關注收入與扣除項目，卻忽略了保險在整體財務規劃中的重要角色。
無論您居住在中國，或長期定居於歐洲國家（如德國、法國、西班牙或義大利），合理的保險安排都可能影響您的家庭資產配置與風險管理。
在完成申報前，請花幾分鐘檢視以下幾類保險。文章最後將說明如何 比較不同保險方案，以確保您和家人的保障最完整。
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一、商業醫療保險
在中國，基本醫療保險屬於社會保障制度，但不少家庭會額外購買商業醫療保險以補充保障。
常見年度保費範圍：
- 成人：約人民幣3,000–8,000元
- 家庭型方案：約人民幣10,000–25,000元
在歐洲部分國家，自僱人士購買私人醫療保險，其保費在特定情況下可列為營業支出。
檢查重點：
- 是否與個人經營活動相關
- 是否可作為企業成本列支
- 是否已完整保存繳費證明
二、人壽保險
人壽保險在家庭保障與財富傳承中扮演重要角色。
在中國市場，常見產品包括：
- 定期壽險
- 終身壽險
- 分紅型壽險
年度保費依年齡與保額而異，常見區間為人民幣5,000至20,000元以上。
在部分歐洲國家，長期儲蓄型壽險可能享有延遲課稅或特定稅務優惠。
三、房屋保險與出租物業保險
若您在中國或歐洲持有出租房產：
- 房屋保險可降低火災、水損等風險
- 出租保障保險可降低租客違約風險
若該房產產生租金收入，相關保費在部分國家可列為必要成本。
示例： 若您在歐洲某城市出租公寓，每年租金收入為12,000歐元，房屋保險保費為400歐元，可視當地規定列為成本支出。
四、專業責任保險
適用對象包括：
- 醫師
- 律師
- 建築師
- 財務顧問
- 資訊科技顧問
若保險直接關聯專業服務活動，通常可作為營業支出。
五、租金保障保險（歐洲地區）
對於居住在歐洲並出租房產的華人家庭而言，租金保障保險能有效降低租客欠租風險。
在多數歐洲國家，此類保費可計入出租成本。
重點整理表
| 保險類型 | 是否可能列支成本 | 適用對象 | 常見年度費用區間 |
|---|---|---|---|
| 商業醫療保險 | 視身分而定 | 自僱人士 | 人民幣3,000–25,000 |
| 人壽保險 | 依國家規定 | 家庭主要收入者 | 人民幣5,000以上 |
| 房屋保險 | 出租情況可列支 | 房產持有人 | 人民幣1,000–5,000 |
| 專業責任保險 | 通常可列支 | 專業人士 | 視行業而定 |
| 租金保障保險 | 多數可列支 | 歐洲房東 | 300–800歐元 |
常見錯誤提醒
- 誤以為所有保險皆可享有稅務優惠
- 未保留繳費與合約文件
- 未區分個人支出與經營成本
- 未依所在地法律規定調整申報方式
最後建議與行動
報稅不僅是履行義務，更是檢視財務規劃的好時機。透過重新檢查保險安排，您可以更有效管理風險並優化家庭資產配置。
在完成年度規劃前，務必審慎評估並 透過專業平台比較多種保單，確保您與家人的保障最完善，請點擊此處：比較保險方案，保障全家未來。